postgraduate student
Department of Securities and Investments, Autonomus Nonprofit Organization of Higher Education «International Banking Institute named after Anatoliy Sobchak» (191023, Russian Federation, Saint Petersburg, Nevsky pr., 60)
аспирант
Базовая кафедра ценных бумаг и инвестиций, Автономная некоммерческая организация высшего образования «Международный банковский институт» (191023, Российская Федерация, Санкт-Петербург, Невский пр., д. 60)
Актуальность выбранной темы обоснована ростом активной роли Центрального банка в регулировании вопросов внутреннего контроля и внутреннего аудита участников финансового рынка. Однако в условиях недостаточности компонентов и алгоритмов по разработке методологического регулирования внутреннего контроля для профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг возникает необходимость в создании некой базовой концепции – наборе методов по выстраиванию адекватной, соответствующей нормам права и отвечающей целям деятельности компании системе внутреннего контроля.В процессе проведенного исследования был применен системный анализ, где за базу моделируемой системы принята одна из международно признанных практик построения моделей внутреннего контроля, и с учетом текущей конъюнктуры и требований мегарегулятора разработана базовая методология постановки системы внутреннего контроля. Применение данных методических рекомендаций должно обеспечить безболезненную интеграцию в структуру финансовой организации функционирующую систему внутреннего контроля.
The relevance of the chosen subject is proved by growth of an active role of the Central Bank in regulation of questions of internal control and internal audit of financial market players. There is the conditions of insufficiency of needed constituents and algorithms for development of methodological regulation of internal control in professional activity in financial sphere. That is why there is a need for development of a certain basic concept – a set of methods on creation to the adequate, meeting rules of law and responsible the company's objectives concepts of internal control.In the course of the conducted research the system analysis where one of the models of internal control which are international and recognized the practical of construction is taken for base of the modeled system was applied, and taking into account the current environment and requirements of mega-regulator the basic methodology of the internal control system is developed. The application of the offered methodical recommendations will be able to allow the painless providence of the adequate internal control system integration into structure of the non-credit financial organization.